Налоговый вычет

Памятка по получению налогового вычета

Пациенты нам часто задают вопрос: «Как сделать лечение дешевле? Возможно ли это?» Мы с радостью сообщаем: у вас есть такая возможность! Вы можете получить налоговый вычет - компенсацию за лечение зубов.

КТО ПОЛУЧАЕТ?

Если у вас «белая» заработная плата, из неё обязательно вычитают налог - 13%. И вы можете рассчитывать на получение налогового вычета - компенсации после лечения или протезирования зубов (своих или ваших родственников). Деньги возвращают за тот год, в котором были оказаны услуги. Выплата происходит в следующем году. То есть компенсацию за лечение зубов в 2016 году вы можете получить в 2017-м. Помните, что закон разрешает получение компенсации за три года, предшествующие текущему.

СКОЛЬКО ВЕРНУТ?

Государство ограничило сумму возврата расходов на медицинские услуги - 120 000 рублей. То есть получить вы сможете максимум 13% от этой суммы - 15 600 рублей/год. В перечень услуг, за оплату которых полагается компенсация, входит, например, лечение кариеса, удаление зубов и т.д. Но есть отдельный список, который называется «дорогостоящее лечение», в который входит имплантация зубных протезов (Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 года № 201). Если оказанные вам услуги входят в этот список, то вы получите 13% от полной суммы (без ограничений).

ЧТО ДЛЯ ЭТОГО НУЖНО?

Для получения справки на возврат вычета необходимо принести в клинику, где проводилось лечение, все чеки и ИНН налогоплательщика, на которого будет оформляться справка на вычет. Через неделю готовую справку можно будет забрать и вместе с другими документами (см. ниже) отнести в налоговую инспекцию.

ПРОЦЕСС ПОЛУЧЕНИЯ ВЫЧЕТА

В налоговую инспекцию необходимо сдать документы, приведенные ниже, и их копии. Оригиналы у вас тоже проверят, поэтому необходимо взять их с собой.

• Налоговую декларация 3-НДФЛ по окончании года, в котором была произведена оплата лечения.
• Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
• Документ, удостоверяющий личность (паспорт).
• Заполненное заявление на получение компенсации.
• Договор на оказание медицинских услуг с действующей лицензией клиники.
• Чеки об оплате лечения и справку из клиники установленного образца.
• Реквизиты счета, на который будет перечислен вычет-компенсация.

Получая налоговый вычет-компенсацию на лечение зубов родственников, необходимы также:

• Документ, подтверждающий родство (о рождении вашем, вашего ребенка, о браке).
• Заявление.

Все документы необходимо сдать в налоговую инспекцию по месту жительства. Они будут тщательно изучены, а по итогу, спустя десять рабочих дней, вы получите уведомление, приняты они или нет. Если все в порядке, деньги должны прийти в течение трех месяцев.

Порядок выдачи справки об оплате медицинских услуг

 в сети стоматологических клиник "Авиценна" 

для предоставления в налоговые органы

 Российской Федерации в целях получения 

социального налогового вычета

1. Общие положения

1.1.       Настоящий Порядок регулирует вопросы предоставления справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (далее - Справка) в целях предоставления налогоплательщикам социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).

1.2.       Порядок разработан в соответствии со следующими норматив правовыми документами:

•         ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации;

•         Приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года;

•         Приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824;

•         Постановлением Правительства РФ Правительства Российской Федерации от 8 апреля 2020 г. № 458 "Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских организациях у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета"

•         Федеральным законом от 02.05.2006 N 59-ФЗ (ред. от 04.08.2023) "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации"

1.3.       Действие настоящего Порядка распространяется на все структурные подразделения медицинской организации, прямо или косвенно участвующими в предоставлении Справки.

1.4.       Настоящий Порядок доведен до сведения пациентов на официальном сайте stomat48.ru, а также в наглядной и доступной форме на информационных стендах регистратур медицинской организации.

2. Условия выдачи Справки

2.1.       Справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и её оплаты за счет средств налогоплательщика.

2.2.       Справка выдается на основании Заявления физического лица, с которым заключен договор на оказание платных медицинских услуг.

*В Заявлении обязательно указать налоговый период, за который запрашивается справка;

*в графе «в качестве получателя вычета (налогоплательщика) прошу указать:» указывается получатель налогового вычета (налогоплательщик): сам пациент, его супруг/супруга, взрослые дети, второй родитель детей, указанных в п. 2.3. При этом необходимо указать степень родства, ИНН и паспортные данные налогоплательщика.

2.3.       Справка выдаётся за запрашиваемый налоговый период (год), в котором были оказаны и оплачены медицинские услуги  заявителю, его детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность) и подопечным в возрасте до 18 лет (бывшим подопечным после прекращения опеки или попечительства, обучающимся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет).

2.4.       Справка выдается единожды после оплаты полученных медицинских услуг за один налоговый период (календарный год) при предоставлении заявителем следующих документов:

•         заявление о предоставлении справки об оплате медицинских услуг (по прилагаемой форме);

•         договор(ы) на оказание платных медицинских услуг;

•         документы, подтверждающие произведенные расходы (кассовые чеки);

•         ИНН получателя медицинских услуг (пациента);

•         ИНН и паспортные данные налогоплательщика, если пациент и налогоплательщик не являются одним лицом;

•         паспортные данные заявителя;

•         если налоговый вычет планируется получить за родственников (при оплате их лечения налогоплательщиком), то предоставляется свидетельство о браке (если налогоплательщик и пациент супруги); копия свидетельств (а) о рождении ребенка (детей) (если мед. услуги оказаны ребенку (детям). При непредставлении указанных документов, Справка на лечение будет оформлена на пациента, с которым заключен договор на оказание платных медицинских услуг.

2.4.1. При предоставлении неполного пакета документов медицинская организация оформляет Справку на основании представленных пациентом документов и в этом случае не несет ответственности за последующие решения налогового органа, касающиеся социального налогового вычета.

2.5.       Согласно п. 7 ст. 78 Налогового кодекса РФ вычет за лечение можно осуществить за последние три года и только за тот период, в котором заявитель уплачивал НДФЛ. Справки за лечение, оплаченное и полученное ранее трёх последних полных календарных лет, не выдаются.

2.6.       Заполненное заявление и копии вышеуказанных документов пациент (налогоплательщик) может отправить на электронный адрес: info@stomat48.ru или предоставить лично в регистратуру клиники. В теме электронного письма следует указать: «Заявление о предоставлении справки об оплате медицинских услуг» и адрес получения медицинской услуги.

2.7.       Срок изготовления Справки зависит от полноты представленного комплекта документов, указанных в п. 2.4 настоящего Порядка, и составляет до 30 (тридцати) календарных дней с момента подачи заявления.

2.8.       В случае утери пациентом документов, подтверждающих произведенные расходы (кассовые чеки) на оплату медицинской услуги Справка формируется на основании данных учета медицинской организации. При этом срок предоставления Справки может быть увеличен.

2.9.       О готовности Справки и месте её получения заявитель информируется по указанному в заявлении номеру телефону.

2.10.    Готовая Справка может быть выдана одним из способов получения, указанных заявителем в заявлении:

◦ непосредственно заявителю при личном обращении в медицинскую организацию;

◦ через представителя, обладающего соответствующими полномочиями на основании закона, либо в силу нотариальной доверенности, содержащей отдельное полномочие на получение Справки доверенным лицом;